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無償贈送樣品給客戶,如何做向賬務(wù)和稅務(wù)處理。

84784994| 提問時間:2023 01/25 07:50
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
對于無償贈送樣品給客戶,應(yīng)該進行賬務(wù)處理和稅務(wù)處理。賬務(wù)處理應(yīng)實施以下步驟: 1、建立贈送樣品的記賬單,將贈送的樣品明細記錄在記賬單中,詳細說明贈送的產(chǎn)品名稱、單價、數(shù)量及金額; 2、記賬單的金額作為負數(shù),借方科目平賬處理,貸方科目為應(yīng)收賬款; 3、憑借記賬單記錄贈送原因,并準備相應(yīng)的證明文件,以便日后核實查詢; 稅務(wù)處理應(yīng)實施以下步驟: 1、在《國內(nèi)貨物銷售及服務(wù)、技術(shù)和/或許可使用費進口暫定抵扣憑證》中聲明,免征增值稅的樣品的金額; 2、確定未繳納稅款的憑證有效期,并根據(jù)實際情況延長憑證有效期; 3、定期查驗財務(wù)賬簿,確保完整、準確地記錄了購買和贈送商品、技術(shù)和服務(wù)的相關(guān)金額,以便及時申報稅款; 4、準備贈品憑證,以備審核查證; 拓展知識:企業(yè)應(yīng)注意,送贈品必須嚴格按照稅務(wù)稅收規(guī)定執(zhí)行,他們不僅要注意記錄贈送的明細,還要注意一定要準備贈送的憑證,以備查證。
2023 01/25 08:04
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