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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,銷(xiāo)售方專(zhuān)票稅率開(kāi)錯(cuò)了(購(gòu)買(mǎi)方已抵扣),跨月沖紅并重開(kāi)了發(fā)票,銷(xiāo)售方與購(gòu)買(mǎi)方分別要如何入帳?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答銷(xiāo)售方入帳:
1. 首先,銷(xiāo)售方應(yīng)將第一張開(kāi)具的專(zhuān)票的發(fā)票代碼和號(hào)碼填入原發(fā)票代碼和原發(fā)票號(hào)碼欄,然后記錄這筆交易的負(fù)數(shù)金額,將原發(fā)票號(hào)碼和金額錄入憑證,發(fā)票類(lèi)型選擇紅字發(fā)票。
2. 把購(gòu)買(mǎi)方抵扣后未抵扣稅額入賬,填寫(xiě)憑證,發(fā)票類(lèi)型選擇正常發(fā)票,將金額填入應(yīng)收稅款余額,金額為負(fù)數(shù)。
購(gòu)買(mǎi)方入帳:
1. 購(gòu)買(mǎi)方需將抵扣的稅款金額錄入憑證,發(fā)票類(lèi)型選擇紅字發(fā)票,將金額填入已抵扣稅款余額,金額為負(fù)數(shù)。
2. 隨后將已沖紅的專(zhuān)票的發(fā)票代碼和號(hào)碼填入原發(fā)票代碼和原發(fā)票號(hào)碼欄,并記錄發(fā)票金額。
拓展知識(shí):
沖紅發(fā)票,又稱(chēng)紅字發(fā)票,是指在正常發(fā)票欄目上畫(huà)“紅色叉”,并在發(fā)票腳注處注明沖紅原因的發(fā)票。發(fā)票沖紅的目的可以有以下幾個(gè):
第一,沖紅未填寫(xiě)正確的發(fā)票信息;
第二,沖紅發(fā)票被盜刷或被發(fā)錯(cuò);
第三,沖紅發(fā)票金額有誤;
第四,沖紅發(fā)票原因所在票據(jù)本身存在賬務(wù)錯(cuò)誤。
2023 01/25 11:23
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