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公司對(duì)公賬戶每個(gè)季度收到的活期利息，其現(xiàn)金流量項(xiàng)目應(yīng)屬于"經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量"中的“收到的利息”，項(xiàng)目名稱(chēng)為“收到的利息”，簡(jiǎn)稱(chēng)為“收利”，具體指的是指由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所帶來(lái)的，企業(yè)資金投資并獲得的現(xiàn)金流量。收利既包括儲(chǔ)蓄存款、定期存款、活期存款，也包括同業(yè)存放、國(guó)債、金融債務(wù)等的利息收入。 現(xiàn)金流量項(xiàng)目中的收利，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，是其財(cái)務(wù)報(bào)表上的一項(xiàng)重要業(yè)績(jī)，可以反映出企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)及其經(jīng)營(yíng)狀況。企業(yè)投資及現(xiàn)金流動(dòng)特點(diǎn)的研究，不僅具有重要的實(shí)際意義，還具有良好的理論意義，使科學(xué)的完整的企業(yè)投資結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流動(dòng)效率的框架在企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表得到充分體現(xiàn)，為企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。