免費(fèi)問(wèn)答

一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)并不一定是相同的。現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額本月數(shù)指的是當(dāng)月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，而本年累計(jì)數(shù)指的是當(dāng)月末公司加上“本期現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”后的累計(jì)值。如果僅考慮本月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的收入和支出，本月末的余額就會(huì)等于本年累計(jì)數(shù)，但如果在本月內(nèi)，公司還投資或者借款，那么本月現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額本月數(shù)和本年累計(jì)數(shù)就不一定是相同的。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表中常用的一種工具，它反映了一定時(shí)間內(nèi)公司所有現(xiàn)金流入和流出的情況，也可以用來(lái)監(jiān)控公司財(cái)務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量表中的項(xiàng)目一般分為操作活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三大類(lèi)。其中操作活動(dòng)表示的是公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，投資活動(dòng)表示的是公司的投資活動(dòng)，籌資活動(dòng)表示的是公司的籌資活動(dòng)。