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老師,請問現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)和本年累計數(shù)必須是相同的嗎?

84784999| 提问时间:2023 01/26 14:29
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務
一般來說,現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)和本年累計數(shù)并不一定是相同的。現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)指的是當月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,而本年累計數(shù)指的是當月末公司加上“本期現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”后的累計值。如果僅考慮本月末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收入和支出,本月末的余額就會等于本年累計數(shù),但如果在本月內(nèi),公司還投資或者借款,那么本月現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額本月數(shù)和本年累計數(shù)就不一定是相同的。 拓展知識:現(xiàn)金流量表是財務報表中常用的一種工具,它反映了一定時間內(nèi)公司所有現(xiàn)金流入和流出的情況,也可以用來監(jiān)控公司財務狀況?,F(xiàn)金流量表中的項目一般分為操作活動、投資活動和籌資活動三大類。其中操作活動表示的是公司的經(jīng)營活動,投資活動表示的是公司的投資活動,籌資活動表示的是公司的籌資活動。
2023 01/26 14:40
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