免費(fèi)問(wèn)答

答：一般來(lái)說(shuō)，公司需要做現(xiàn)金日記賬。備用金可以用來(lái)應(yīng)付突發(fā)的支出和符合公司規(guī)定的日常支出情況，但是，為了確保現(xiàn)金的管理經(jīng)營(yíng)規(guī)律，以及實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)賬戶精確把握，公司仍然需要按時(shí)做好現(xiàn)金日記賬，并且要按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求做好現(xiàn)金核算及分類記賬?，F(xiàn)金日記賬的編制是每日的交易記錄，這個(gè)交易記錄的內(nèi)容包括詳細(xì)的摘要、科目編號(hào)、金額，及存入、支出、借方、貸方的情況，主要目的是及時(shí)準(zhǔn)確的把握公司的現(xiàn)金流動(dòng)情況。從側(cè)面強(qiáng)調(diào)的是要簡(jiǎn)明準(zhǔn)確的把握每筆賬號(hào)狀況，以方便進(jìn)行分析，為決策提供可靠的依據(jù)。另外，為了確保日記賬的真實(shí)有效性，公司還應(yīng)該做好憑證制作，憑證必須要有經(jīng)辦人、審核人、記賬人簽字蓋章，以及有詳細(xì)的內(nèi)容描述，如收支情況、賬號(hào)等。