免費(fèi)問答

企業(yè)收到匯算清繳退回多交的企業(yè)所得稅，應(yīng)在記賬時將企業(yè)所得稅減少，同時加上退回利息，具體做法是： 1、收到匯算清繳發(fā)票，在銀行存款賬戶上做登記，并在“銀行科目”上做分錄； 2、將“應(yīng)交所得稅”賬戶、“企業(yè)所得稅”賬戶上的金額相應(yīng)減少； 3、“應(yīng)交所得稅返還”賬戶、“利息收入”賬戶上的金額分別增加； 4、編制企業(yè)所得稅“應(yīng)交稅款準(zhǔn)備金”報告表，改正“歷史累計未交稅款”和“本期累計應(yīng)交稅費(fèi)”數(shù)據(jù)； 5、更新報表狀態(tài)，以便明確“應(yīng)交稅款準(zhǔn)備金”的余額； 對于每個月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，也應(yīng)該做賬記錄，相關(guān)企業(yè)應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，及時登記、計算所得稅額、繳稅，完善稅收執(zhí)行管理程序，成立財務(wù)會計部門進(jìn)行定期匯算清繳事宜，以及審核、核算企業(yè)所得稅。減少企業(yè)所得稅爭議，保護(hù)企業(yè)利益。