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22年第一季度虧損1萬元,第二季度盈利3萬,第二季度做賬計提所得稅按照2萬,還是3萬計提所得稅呢

84785020| 提问时间:2023 01/26 21:06
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良老師1
金牌答疑老师
职称:計算機高級
答案:在第二季度的盈利情況下,計提的所得稅應(yīng)視情況而定。一般來說,累計盈利減去累計虧損,再加上累計計提的所得稅,得出本次計提所得稅金額。因此,在第二季度,本次計提所得稅金額應(yīng)該是累計盈利減去累計虧損加上累計計提的所得稅,即3萬-1萬+2萬=4萬元。如果根據(jù)本次盈利情況按照3萬計提所得稅,本次所得稅會超過4萬元,則存在潛在的稅收節(jié)省空間。 拓展知識:對于所得稅的繳納,不同的企業(yè)納稅人有不同的計算方法。一般來說,大企業(yè)采取期末計算年度所得稅的方式,而小企業(yè)納稅人則采取季度或月度計算的方式。在日常的計算繳納中,企業(yè)需要熟悉有關(guān)的稅務(wù)法律法規(guī),以防止出現(xiàn)不必要的稅務(wù)風險。
2023 01/26 21:12
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