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企業(yè)所得稅季報的時候，需要填寫的是三個月（當(dāng)月、上月、上上月）或者四個月（當(dāng)月、上月、上上月及累計值）的利潤表數(shù)據(jù)，具體季報報送時間與填報內(nèi)容請參照國家相關(guān)部門發(fā)布的會計核算等方面的規(guī)定。一般來說，月報季報都是需要上報當(dāng)月（即6月）數(shù)據(jù)，而季度報表則是需要上報3-6月份合計數(shù)據(jù)。當(dāng)然，企業(yè)所得稅報表報送時間還受到企業(yè)類型、營業(yè)額等影響，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定報表時間上報報表。 此外，關(guān)于企業(yè)所得稅季報，還有一些補充說明，比如，季度報表的填寫應(yīng)該遵循實際的會計核算原則，并以實際收支為依據(jù)；季度報表應(yīng)在上報月報表前提交，除了企業(yè)所得稅季報，還包括其他如營業(yè)所得稅季報等；如果企業(yè)確實無法及時上報報表，可以向稅務(wù)機關(guān)提出書面申請，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)同意，可以延期報表。