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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好!本月申報(bào)上月增值稅,上月銷項(xiàng)稅額是3922.76元,進(jìn)項(xiàng)稅額是11880.69元,申報(bào)抵扣后留底說還有7951.93元,這個(gè)分錄怎么填
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答:本月申報(bào)上月增值稅,根據(jù)上述數(shù)據(jù),填列如下:
一、增值稅稅費(fèi)科目
增值稅稅費(fèi)科目 借方 貸方
應(yīng)交稅費(fèi) 7951.93
銷售額 3922.76
進(jìn)項(xiàng)稅額 11880.69
二、現(xiàn)金科目
現(xiàn)金科目 借方 貸方
應(yīng)交稅費(fèi) 7951.93
現(xiàn)金 7951.93
拓展知識(shí):
增值稅是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,因向銷貨人(一般納稅人)銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、提供服務(wù)而收到的稅費(fèi),以及進(jìn)項(xiàng)貨物、加工修理修配勞務(wù)、提供服務(wù)所得的稅額,在發(fā)生的增值現(xiàn)金中的部分,需要作為稅費(fèi)支付給完稅機(jī)關(guān)的稅種就是增值稅。
2023 01/27 12:38
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