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季度預(yù)繳企業(yè)所得稅=(本年利潤(rùn)季度貸方發(fā)生額-本年利潤(rùn)季度借方發(fā)生額)*稅率,對(duì)

84785035| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/27 14:00
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李老師2
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企業(yè)所得稅季度預(yù)繳公式為:(本年利潤(rùn)季度貸方發(fā)生額-本年利潤(rùn)季度借方發(fā)生額)*稅率,即計(jì)算企業(yè)的本季度凈利潤(rùn),再乘以當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。其中,本年利潤(rùn)季度貸方發(fā)生額即企業(yè)本季度的營(yíng)業(yè)收入,而本年利潤(rùn)季度借方發(fā)生額即企業(yè)本季度的費(fèi)用與營(yíng)業(yè)稅金、所得稅及附加總和。需要注意的是,稅率不一定相同,具體的稅率是根據(jù)企業(yè)所在地不同而定,一般來(lái)說(shuō)企業(yè)所得稅稅率在25%左右,具體稅率仍需參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定。此外,企業(yè)完成季度稅款繳納后還應(yīng)交納財(cái)政返還稅款,根據(jù)企業(yè)本季度營(yíng)收和虧損情況,可以計(jì)算出所得稅返還額,一般企業(yè)虧損收入越大,返還的稅款也就越多。
2023 01/27 14:12
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