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根據(jù)《企業(yè)所得稅專項附加扣除管理暫行辦法》,小型微利企業(yè)增值稅季報必須用到當月實際發(fā)生的數(shù)據(jù)，因此，建議您反回去改賬，這樣才符合有關法定稅收財務管理要求，通過財會部門的審核，才能準確反映企業(yè)的經濟活動和納稅狀況。 此外，紅沖分錄處理時應注意準確記錄，保持賬簿查詢的完整性，真實反映企業(yè)實際經營狀況，以免影響企業(yè)稅務報表的準確性。拓展知識：為了便于審計、稅務管理和財會核算，財務系統(tǒng)一般采用賬戶集中式管理，以節(jié)約審核、管理成本，提高企業(yè)審計及稅務管理能力。