00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，2022年1季度應(yīng)開1%普票，當(dāng)時(shí)錯(cuò)開成了3%，現(xiàn)在是2季度才發(fā)現(xiàn)，做了3%的負(fù)數(shù)處理，又重新開了1%的，由于2季度小規(guī)模免增值稅，所以季末申報(bào)時(shí)，普票會(huì)出現(xiàn)負(fù)2%稅額，但2季度有3%稅率的專票開具，專票普票在一塊合計(jì)稅額是正數(shù)，可以比對(duì)通過并正常申報(bào)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，只要能在財(cái)務(wù)報(bào)表上比對(duì)出普票、專票和稅額合計(jì)是正數(shù)，就可以申報(bào)納稅。季末申報(bào)時(shí)，如果普票3%的負(fù)數(shù)處理后出現(xiàn)負(fù)2%稅額，就可以通過購買專票的方式，將普票的負(fù)數(shù)進(jìn)行補(bǔ)償，最終結(jié)果達(dá)到正數(shù)，可以正常申報(bào)納稅。
拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人發(fā)票增值稅的定義為：由交易雙方確認(rèn)的能夠改變納稅人的財(cái)產(chǎn)狀況的經(jīng)濟(jì)行為，根據(jù)發(fā)票上申報(bào)的購銷雙方實(shí)際價(jià)款和其他款項(xiàng)，以及收稅機(jī)關(guān)核定金額進(jìn)行征稅。
2023 01/27 18:13
閱讀 226
描述你的問題，直接向老師提問
481
意見反饋
