免費(fèi)問(wèn)答

答：對(duì)于上月發(fā)票未到的情況，你可以做一筆計(jì)提入帳的分錄，借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款－xx有限公司；當(dāng)發(fā)票月到后，你就需要沖回原有的計(jì)提分錄，同時(shí)要做一筆一模一樣的分錄，借：其他應(yīng)付款－xx有限公司 貸：管理費(fèi)用，兩個(gè)分錄的金額及科目相同，但是對(duì)應(yīng)的借貸方向相反，這樣做可以使得你的帳目科目保持平衡。 拓展知識(shí)：也有人建議在發(fā)票到賬之前，可以先做一筆貸貨物及提供勞務(wù)收入的分錄，借：管理費(fèi)用 貸：貨物及提供勞務(wù)收入，這樣做的好處是，當(dāng)發(fā)票到賬時(shí)你只需要做一筆分錄，借：貨物及提供勞務(wù)收入 貸：其他應(yīng)付款－xx有限公司 就可以了，比較簡(jiǎn)單方便。