免費(fèi)問答

答：現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金指代的是短期和長期借款本年發(fā)生額的總和。但是資產(chǎn)負(fù)債表中短期借款和長期借款只是借款總額的一部分，并不包括抵押貸款、信托計(jì)劃公司的借款、政府補(bǔ)助等，這些都是現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金款項(xiàng)的部分，也是總額888億的來源之一。因此，資產(chǎn)負(fù)債表中短期借款和長期借款本年發(fā)生額(73億和71億)加起來與現(xiàn)金流量表中取得借款收到的現(xiàn)金(888億)不相等，是因?yàn)槲从?jì)算其他部分。 拓展知識：資產(chǎn)負(fù)債表中的借款，是在某一特定時間點(diǎn)所有已簽訂的借款的總額，而現(xiàn)金流量表指的是在一段時間內(nèi)所有流入和流出的現(xiàn)金總額，比如借款的時候簽訂的文件費(fèi)、稅金、付款本金、借款利息等，都會計(jì)入現(xiàn)金流量表，這些都不包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的借款要素中。