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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
月底做工資，怎么計(jì)提工資，個(gè)人的社保和單位的社保。能從計(jì)提到繳納說(shuō)的詳細(xì)一下
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1.分配工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2017 08/25 09:58
84784990 
2017 08/25 14:03
老師3，次月發(fā)放工資，貸方里面應(yīng)付職工薪酬---社保（個(gè)人部分），是什么意思，怎么沒(méi)有企業(yè)部分，應(yīng)交稅費(fèi)------個(gè)人所得稅是什么意思，這個(gè)分錄沒(méi)有明白
宋生老師 
2017 08/25 14:05
你好！企業(yè)部分已經(jīng)在1計(jì)入管理費(fèi)用了。
3個(gè)實(shí)際上是沖減應(yīng)發(fā)工資，從工資里面扣繳下來(lái)這部分。個(gè)稅也是一樣。這2個(gè)企業(yè)要代扣代繳，這個(gè)就相當(dāng)于代扣。
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