免費(fèi)問答

在開具發(fā)票的前提下，有關(guān)就賬差異15萬(wàn)元的處理，可以依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（CAC）的相關(guān)規(guī)定和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將賬務(wù)處理如下： 首先進(jìn)行總賬處理，按照“差額結(jié)轉(zhuǎn)”的原則，在客戶應(yīng)收賬款科目下做“貸” 15萬(wàn)元記賬，在現(xiàn)金科目做“借” 15萬(wàn)元記賬； 其次，可根據(jù)調(diào)節(jié)或反向調(diào)節(jié)等處理方式，增加一筆銷售發(fā)票記錄，將貨物成本僅作為手續(xù)費(fèi)發(fā)生，分解為供應(yīng)商賬戶對(duì)客戶應(yīng)收賬款的調(diào)整，銷售發(fā)票的金額為15萬(wàn)元，屬于“沖回客戶應(yīng)收賬款”的業(yè)務(wù)記錄； 最后按照發(fā)票使用規(guī)定，由客戶支付發(fā)票款項(xiàng)，由供應(yīng)商收取，完成本次交易。 總之，在差額結(jié)轉(zhuǎn)的前提下，可以采取發(fā)票抵扣處理，銷售發(fā)票金額為15萬(wàn)元，沖回客戶應(yīng)收賬款，同時(shí)客戶需要將15萬(wàn)元支付給供應(yīng)商，來(lái)完成這筆交易。