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老師,我問一下,小規(guī)模納稅人有收入135000元,這月季報的時候增值稅我應該怎么填寫啊
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速問速答小規(guī)模納稅人應該如何填寫增值稅呢?
首先,在準備增值稅申報表之前,小規(guī)模納稅人需要在會計憑證上準確記錄應稅銷售額、非應稅銷售額、進項稅額及其他應稅費用,以及開具發(fā)票情況。
其次,在填寫增值稅申報表時,小規(guī)模納稅人應根據準備好的會計憑證,將本月應稅銷售額、應納稅額、進項稅額及計算得出的應納稅款填寫在增值稅申報表中,并且根據發(fā)票情況上傳相應發(fā)票。
最后,申報完成后,小規(guī)模納稅人還需根據反饋的報表做出相應的處理,對報表中的金額有所修改或者補充。
拓展知識:申報增值稅時需要特別注意進項稅額和減免稅額的準確錄入,以便正確計算應納稅額,避免重復申報和出現稅負超額錯誤。
2023 01/28 14:16
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