免費(fèi)問答

當(dāng)一個(gè)一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了但月末沒有抵扣完，那么應(yīng)該在資產(chǎn)負(fù)債表上提現(xiàn)負(fù)數(shù)。具體分析如下： 1、進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證是指納稅人在繳納所得稅之前，根據(jù)所得稅法定，索取稅收減免的措施，減少繳納的所得稅的過程，而月末沒有抵扣完的情況意味著，納稅人還欠稅務(wù)機(jī)關(guān)未繳納的稅款，納稅人應(yīng)在負(fù)債表中把這部分欠稅款作為負(fù)數(shù)提現(xiàn)出來，以便準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)的稅收準(zhǔn)備金。 2、現(xiàn)金流量表上同樣也應(yīng)記入負(fù)數(shù)，表示本期還有稅款未交。此外，企業(yè)應(yīng)做好本期和下期稅收差額的計(jì)算，金額數(shù)額大小，確定是否需要繳納稅收差額。 拓展知識(shí)：納稅人應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)完成企業(yè)的稅收繳納，不僅要注意資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)項(xiàng)稅的計(jì)算，還應(yīng)重視發(fā)票的使用，因?yàn)閷?duì)發(fā)票的認(rèn)證和抵扣，會(huì)影響到企業(yè)未來的稅收準(zhǔn)備金。