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企業(yè)往來款指企業(yè)與社會各方相互之間的經濟交易過程中，企業(yè)應收或應付的款項。企業(yè)往來款包括：銷售貨款、采購貨款、客戶工程承攬預付貨款、客戶退回的貨款、返還供貨商的押金、供應商的銷售商品收款、企業(yè)與社會各方之間的其他貨幣收支款等。 貨款是指在貨物銷售交易中，由買方支付給賣方的貨代價，主要包括貨款、運費、保險費、增值稅及其他服務費用等。貨款是一種貨幣資金形式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等多種形式，可以買方和賣方簽訂合同來確定，貨款可以在付款方面，用來付清兩方間的貨款，也可以用來抵消雙方間的應收賬款。 從功能上看，企業(yè)往來款是企業(yè)對外經營活動中，與其他單位以貨幣形式相互流轉的款項；而貨款主要是指企業(yè)在購銷交易中，買方支付給賣方的商品代價，即買方在國家商業(yè)銀行或其他金融機構中支付給賣方的款項。 拓展知識：企業(yè)在進行往來款管理時，應當根據(jù)其經營活動的實際情況制定有效的管理制度，做到科學化、規(guī)范化，以確保企業(yè)往來款能夠安全有效地流動起來，有效地利用資金，降低資金成本，減少資金的交易成本，打造一個更加高效的企業(yè)資金管理流程。