免費(fèi)問答

尊敬的老師，您好！ 當(dāng)作為小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅時顯示減免稅本期發(fā)生額比對不通過，可能是發(fā)生了以下幾種情況： 1、申報(bào)時未按照季度減免稅規(guī)定填寫：小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅有減免稅規(guī)定，減免稅額度在上一季度的3倍以內(nèi)，如果超過3倍，則該季度的減免稅無效； 2、申報(bào)減免稅的貨物或者勞務(wù)比對不一致：小規(guī)模納稅人減免稅的貨物或勞務(wù)，在申報(bào)增值稅的時候，期末的剩余貨物或者勞務(wù)，應(yīng)該與減免稅貨物或者勞務(wù)完全一致； 3、未按照規(guī)定上傳減免稅收據(jù)：小規(guī)模納稅人減免稅時，應(yīng)該按照規(guī)定上傳減免稅收據(jù)，以供監(jiān)管部門查驗(yàn)； 4、未注明前期發(fā)生的減免稅：小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅時，應(yīng)該注明本季度的減免稅發(fā)生額與上一季度的減免稅發(fā)生額的對比。 以上就是小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅時顯示減免稅本期發(fā)生額比對不通過的原因以及應(yīng)對措施。同時，在進(jìn)行季度申報(bào)增值稅時，應(yīng)多做相關(guān)記錄，以保證審核的準(zhǔn)確性，并且可以根據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行稅收優(yōu)惠措施，使自身企業(yè)可以減少稅收負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。