免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于這種情況，最好的解決方法是在公司賬上開(kāi)立一個(gè)“管理費(fèi)用福利費(fèi)借款”的借方科目，用貸方科目“應(yīng)交稅費(fèi)”的貸方余額抵銷，然后調(diào)整借方科目“管理費(fèi)用福利費(fèi)”的余額，將其轉(zhuǎn)入其他賬戶，以便抵扣應(yīng)交稅費(fèi)。同時(shí)，核實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額是否正確，如果存在差異，應(yīng)糾正為準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，否則會(huì)影響納稅申報(bào)和稅務(wù)稽查。 拓展知識(shí)：國(guó)家規(guī)定，企業(yè)可以將經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的管理費(fèi)用福利費(fèi)轉(zhuǎn)入貸方進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)科目，以及實(shí)行以增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣管理費(fèi)用福利費(fèi)后，如果造成的借方余額未抵扣，需要將貸方余額轉(zhuǎn)入另外的賬戶，以便累計(jì)抵扣增值稅應(yīng)納稅額。