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銷售方開票在財務(wù)記賬中，可以根據(jù)公司財務(wù)政策制定步驟和實施步驟來進行記賬。1、收到銷售方開具發(fā)票，首先在憑證簿上記錄憑證號，憑證日期，記賬人，審核人等信息。2、進行科目摘要，將收來的發(fā)票中的收款明細，按照企業(yè)財務(wù)政策分別記錄在客戶應(yīng)收賬款科目和應(yīng)交稅費科目上，如客戶結(jié)算以后需支付稅金，可先以借方形式記錄在 應(yīng)交稅費科目上，同時在借方形式記錄在預收稅金科目上，表現(xiàn)出收到發(fā)票中應(yīng)該繳納的稅金減去實際已繳納的稅金的差異；3、核對科目平衡，確保科目表上的借貸方平衡，對賬戶余額、累計發(fā)生額等核對無誤。4、確認分錄，確認分錄無誤后，把憑證打印出來，由記賬人和審核人簽字確認，作為審核的依據(jù)。 拓展知識：財務(wù)記賬是一種系統(tǒng)的記錄和匯總來自項目發(fā)生的交易的記賬工作，主要采用的記賬形式是分錄式記賬。對于銷售方開票的賬務(wù)處理，需要準確記錄各項科目內(nèi)容，并核對科目表上的借貸方信息是否正確平衡；此外，還需結(jié)合客戶應(yīng)收賬款科目和應(yīng)交稅費科目，以保證發(fā)票中應(yīng)繳稅金減去實際已繳稅金的差異準確記錄，并完成簽字確認。