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問題已解決
老師容我們老板有4個公司 都賣圖書，我們其中A公司在北京是委托加工印刷圖書我們自己研發(fā)然后印刷完到我們A公司大庫房。其中也會外采圖書，分這兩部分。B公司在山東他可以加工圖書有時候我們A公司的印刷的圖書可能還經(jīng)過B公司加工一下，B公司也賣圖書都是網(wǎng)店電商平臺賣書，B公司主要靠加工收入和電商平臺賣書這兩個主營收入。而B，C,D公司賣書都是賣我們A公司的書按道理來說他應(yīng)該先從我們A公司進書才能賣書 現(xiàn)在是賣書就從我們A公司庫房出書 沒有進書環(huán)節(jié)，然后賣了書沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)我們A公司就給B,C,D公司開圖書發(fā)票 別的手續(xù)都沒有。這樣是不對不合理的對吧 應(yīng)該進書-開票-合同-打款-銷售-結(jié)轉(zhuǎn)成本對吧
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正規(guī)的流程：
先訂立經(jīng)濟合同——采購——開票——結(jié)賬打款——銷售并且結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2023 01/29 09:21
84785003 
2023 01/29 09:42
雖然都是老板自己公司但是都是獨立的公司法人也不一樣，老板就是公司部分總覺得都是自己公司就這樣混亂，直接到月底A公司給bcd公司開圖書成本發(fā)票，其他進貨流程都沒有，也不打款就只開發(fā)票
84785003
2023 01/29 09:43
還有一個問題就是我們這個應(yīng)收賬款的臺賬建立 我們領(lǐng)導(dǎo)說等客戶收到貨做了承收才能行程應(yīng)收賬款。不是應(yīng)該我們發(fā)貨了那天算就應(yīng)該是應(yīng)收了嗎我們批銷統(tǒng)計里哪天發(fā)貨哪天就算應(yīng)收嗎？還是等客戶收到貨后算營收賬款開始算賬期呢
84785003
2023 01/29 09:45
業(yè)務(wù)員說按發(fā)貨日期算帳期，老板說按客戶收到貨算賬期，老師具體按哪個呢？老板想知道哪些客戶到期該回款了 哪些客戶逾期還沒有回款。所以我要先定義好應(yīng)收賬款依據(jù)哪個來建立
一休哥哥老師 
2023 01/29 09:46
這樣肯定不行的。獨立法人的公司財務(wù)核算、賬務(wù)處理都是相互獨立的。需要獨立核算每家公司的成本、費用、利潤。
84785003
2023 01/29 09:51
是的，針對這個問題我這個規(guī)定給老板看要改變4個公司都用一個益華進銷存系統(tǒng)，用一個系統(tǒng)最起碼分庫房吧哪個公司出貨就從哪個公司庫房發(fā)貨，現(xiàn)在就是統(tǒng)一A公司庫房發(fā)貨最后也搞不不清楚是哪個公司賣的貨都沒發(fā)結(jié)轉(zhuǎn)成本
一休哥哥老師
2023 01/29 09:57
獨立法人公司，這四個公司都要獨立核算財務(wù)，庫存都要獨立核算。如果你老板非要一起核算的話，就不能是獨立法人，要改公司的組織結(jié)構(gòu)，變成母公司和分公司的形式，那么就可以匯總一起核算了。
84785003
2023 01/29 10:01
哦 嗯嗯 老師說的對，老師那個應(yīng)收賬款呢
一休哥哥老師
2023 01/29 10:23
簽訂合同，供應(yīng)商發(fā)出貨物，對方收貨驗收后，我方開具增值稅發(fā)票，就確認收入，會計做賬計入到“應(yīng)收賬款”和“主營業(yè)務(wù)收入”。
84785003
2023 01/29 10:52
都是等到4個月賬期到了業(yè)務(wù)員才勾單開發(fā)票給客戶因為發(fā)出去30萬的貨最后要減去客戶退貨和運費啥的
84785003
2023 01/29 10:53
有的還實銷實結(jié)
一休哥哥老師
2023 01/29 11:03
實務(wù)操作中也可以這么做，畢竟和課本不同。發(fā)出貨物可以做到”發(fā)出商品”里面，先不開票確認收入，等你們老板四個月以后再開票，確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
84785003
2023 01/29 11:41
嗯嗯嗯 發(fā)出商品在貸方時借方是什么科目呢
一休哥哥老師
2023 01/29 11:44
借：發(fā)出商品 貸：存貨 這個時候就不結(jié)轉(zhuǎn)成本確認收入。等4個月后再確認。
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