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計提工資和計提社保不是一起的，是兩個不同的過程，需要分別進行。 計提工資：在到期應(yīng)付工資方面，本期計提的借方科目為應(yīng)交稅費，貸方科目為應(yīng)付職工薪酬。 計提社保：在到期應(yīng)付社保繳費方面，本期計提的借方科目為應(yīng)交稅費，貸方科目為應(yīng)付職工社保費。 繳納時的分錄： 在實際繳納時，應(yīng)借方科目為現(xiàn)金、銀行存款或其他支付手段，貸方科目為應(yīng)交稅費、應(yīng)付職工薪酬及應(yīng)付職工社保費等。 拓展知識：計提工資和社保是企業(yè)支付職工薪酬的重要組成部分，需要按照法定的規(guī)定和會計準則進行精確的計算，即能確保職工得到公平的報酬，又能使企業(yè)免受違法風(fēng)險。