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賬務處理具體操作情況如下： 1、首先，需要在會計科目中建立他們對應的貸款借款科目，為“應收賬款”、”短期借款”，并在貸方建立與他們對應的賬戶科目，為“銀行存款”、”應付賬款”； 2、借出本金時，銀行存款增加，應收賬款增加，一般發(fā)生以下憑證： 銀行存款借： 應付賬款貸；應收賬款借：銀行存款貸； 3、收取利息時，在現金流量表的收入部分增加利息收入，同時發(fā)生以下憑證： 應收賬款借： 利息收入貸； 利息收入借：銀行存款貸。 4、歸還本金及利息時，銀行存款減少，應收賬款減少，一般發(fā)生以下憑證： 銀行存款借：應收賬款貸；應付賬款借：銀行存款貸。 以上就是我們公司借給另外公司一筆錢，也收利息，借出個和歸還本金和利息時的賬務處理方法。 拓展：我們在處理借貸業(yè)務時，不僅需要知道利息計算方式，而且要掌握正確的會計科目分類，準確的發(fā)生憑證，以確保會計核算準確，以避免出現會計錯漏的情況。