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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們把開(kāi)錯(cuò)跨月發(fā)票紅沖了,(對(duì)方未認(rèn)證),又開(kāi)了正確藍(lán)字發(fā)票,那我不需要把紅字的發(fā)票給對(duì)方吧?還有,我們這邊如何做賬?上月已確認(rèn)收入和銷項(xiàng)了,
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速問(wèn)速答當(dāng)發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)跨月發(fā)票時(shí),發(fā)票當(dāng)事人可以進(jìn)行紅沖,將錯(cuò)誤發(fā)票紅沖掉,又開(kāi)了正確的藍(lán)字發(fā)票。紅沖的發(fā)票,不需要給對(duì)方,只需要將藍(lán)字發(fā)票發(fā)給對(duì)方。
至于賬務(wù)處理,可以繼續(xù)將上月已確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)保留,在本月再新增一條收入或銷項(xiàng)憑證,金額和紅沖發(fā)票一樣,形成本次發(fā)票紅沖的抵銷情況。把本月出納收付款,付出紅沖發(fā)票金額,收回藍(lán)字發(fā)票金額,這是一次特殊的沖抵操作,同時(shí)抵扣銷項(xiàng)稅額和收入稅額,再做一筆內(nèi)部轉(zhuǎn)賬把雙方稅額平賬掉。
以上就是在發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯(cuò)開(kāi)跨月的處理方法。拓展知識(shí):發(fā)票如果開(kāi)錯(cuò)了可以作廢,發(fā)票作廢是指發(fā)票或發(fā)票代碼錯(cuò)誤、印制錯(cuò)誤、使用錯(cuò)誤無(wú)效的,可以通過(guò)處理相關(guān)的增值稅發(fā)票信息,使其變成作廢狀態(tài)。
2023 01/29 21:04
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