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首先，當支付合同款項時，應先對對方的收款情況進行確認，并要求對方出具相應的發(fā)票，然后由收款方自行進行記賬和入賬，以落實合同約定內(nèi)容。 一般而言，企業(yè)家付款時，應在發(fā)票收到之前內(nèi)部審批，檢查財務賬目與發(fā)票內(nèi)容是否一致，在確認無誤后，再將收到的發(fā)票交給財務部進行入賬，并根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，將相應款項從賬戶上支付給對方。 其次，當發(fā)票未能及時收到時，可通過供應商的憑證進行暫時入賬處理，并將其歸類為未收到發(fā)票項目，待發(fā)票驗收合格后再行記賬和入賬處理，以保證財務賬目的完整性和準確性。 最后，在付款時應認真核對賬單及發(fā)票內(nèi)容，以確保賬目的準確性和防止不必要的經(jīng)濟損失。 拓展知識：關于財務賬目的入賬，可以根據(jù)財務賬戶的性質進行分類，在財務賬目入賬時，通常可分為實物入賬、備用金入賬和科目入賬等，因其特殊的性質，入賬方式也有所不同。