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快賬軟件沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,現(xiàn)在收到稅局匯算清繳退稅,怎么做賬

84785036| 提问时间:2023 01/29 21:28
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快賬軟件沒有以前年度損益調(diào)整這個科目,如果收到稅局的匯算清繳退稅,可以使用現(xiàn)金科目來進行核算。首先,在銀行存款科目增加資金,增加記錄是現(xiàn)金流入。然后,在現(xiàn)金科目下新增貸方明細(xì)項“以前年度損益調(diào)整-匯算清繳”。貸方明細(xì)項代碼可以是“6020102-退稅”。再次,在應(yīng)交稅費科目下的借方明細(xì)項增加“匯算清繳返還”,代碼可以是“6030201-應(yīng)交稅費-匯算清繳返還”。這樣就完成了賬務(wù)處理。 拓展知識:匯算清繳是指企業(yè)在繳納企業(yè)所得稅前向稅務(wù)機關(guān)申報完成企業(yè)所得稅課稅憑證,結(jié)合稅務(wù)機關(guān)企業(yè)納稅檔案,由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)課稅憑證判斷企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅款額與課稅憑證報出納稅款額之間的差額,通過匯算清繳予以結(jié)清的手續(xù)。
2023 01/29 21:37
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