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“資金結存”科目的余額與財務會計下的現金相關科目的余額合計數不一定完全相等。資金結存科目萃取出的現金科目余額，其實是包含了所有現金科目，包括現金、現金等價物、銀行存款等，但是在具體結轉的時候，把現金流量表中的現金抽象出來，僅僅把現金科目余額抽出來，其他的現金等價物可能就沒有抽出來，所以“資金結存”科目的余額和財務會計下的現金相關科目的余額合計數不一定完全相等。此外，在實際會計處理中，也可能存在可能現金流量表中沒有報告的其他現金流量，這些現金流量由于在會計憑證和現金流量表中未被記錄，會影響“資金結存”科目的余額與財務會計下現金相關科目的余額合計數的一致性。 拓展知識：資金結存表是會計信息的重要形式之一，是根據財務會計原理的要求，以及有關的會計準則，將各種現金類資產、現金流量結算、現金預算等相關信息整合在一起的一張表格。資金結存表的功能是用以分析和統計企業(yè)財務活動中的經濟走勢，以及企業(yè)資金來源、去向、結存情況，能夠全面反映企業(yè)現金形勢，為企業(yè)財務管理提供可靠的依據。