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現(xiàn)金流量表是按整年報(bào)告，不只是某一月份的報(bào)告。 現(xiàn)金流量表是企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的重要組成部分，是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要參考。它是根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家財(cái)政部門規(guī)定，通過(guò)仔細(xì)分析企業(yè)資金支付及收回情況，把其中的現(xiàn)金收入及支出情況用數(shù)量化的方式表示出來(lái)的一種財(cái)務(wù)報(bào)表，由現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和現(xiàn)金凈流量三部分組成。 現(xiàn)金流量表的填寫(xiě)，首先要明確記載的是現(xiàn)金發(fā)生情況，而不是會(huì)計(jì)科目的余額情況，即現(xiàn)金的收入和支出情況。其次，要根據(jù)現(xiàn)金的收入和支出，按照發(fā)生金額、收付款批次、收付款日期、付款方及收付款背景等條件，明確確認(rèn)現(xiàn)金是從哪里來(lái)到哪里去，以及做適當(dāng)?shù)募?xì)分，將收入和支出詳細(xì)分解。要求把現(xiàn)金收入及支出明細(xì)化，并歸并到現(xiàn)金流量表的相應(yīng)科目中。 因此，2021年12月的現(xiàn)金流量表，依據(jù)整年的收入和支出情況進(jìn)行填寫(xiě)，通過(guò)記載全年的現(xiàn)金流向，來(lái)全面反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表與利潤(rùn)表是有必要區(qū)分開(kāi)來(lái)的，盡管兩者都是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要財(cái)務(wù)報(bào)告，但利潤(rùn)表是反映企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所取得的經(jīng)濟(jì)利益，而現(xiàn)金流量表則是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流動(dòng)的數(shù)量，企業(yè)只有通過(guò)現(xiàn)金流量表才能更加深入地了解其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性。