免費(fèi)問(wèn)答

按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的規(guī)定，自2022年1月1日起實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期實(shí)際完成投資項(xiàng)目、收回投資、實(shí)現(xiàn)貨物成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)等情形時(shí)，及時(shí)將成本票據(jù)、費(fèi)用票據(jù)等發(fā)票和憑證沖減增值稅銷項(xiàng)稅額及應(yīng)納稅所得額。因此，您可以確認(rèn)2022年客戶2023年2月才給到的成本票和費(fèi)用票沖減2022年的利潤(rùn)，可以在2022年入賬。 拓展知識(shí)：具體的匯算清繳程序，一般分為稅務(wù)報(bào)告確認(rèn)、稅款支付、稅款抵扣、稅金代扣代繳、稅款抵減，稅務(wù)報(bào)表報(bào)送等五個(gè)步驟，企業(yè)在完成這五個(gè)步驟后，才能完成最終的匯算清繳。