免費(fèi)問答

老師，如果我們一月份月銷售額5萬(wàn)，都是無票收入，沒有開增值稅發(fā)票，申報(bào)繳納增值稅時(shí)應(yīng)該把5萬(wàn)填列在哪行？

好，在第10行里面填寫的。

老師，這個(gè)5萬(wàn)是無票收入，寫分錄時(shí)需要把增值稅寫出來嗎？不含稅無票收入＝50000/1.01＝49504.95，稅＝49504.95×1%＝495.05，分錄是寫借:銀行存款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5萬(wàn)？還是借銀行存款5萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入49504.95，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-無票收入495.05，月底再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-免征增值稅里？那增值稅申報(bào)表第十欄應(yīng)該填寫5萬(wàn)還是49504.95元？

你好，可以的，可以這么做的，填寫不含稅的金額49504.95。

也就是說可以把無票收入價(jià)稅分離下，把增值稅也寫上，月底再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-免征增值稅里？那老師，我們公司是電銷，一般都是賣給個(gè)人的，沒人要票，這樣的話我們無票收入比較多，開票的少，稅務(wù)那邊不會(huì)異常吧？

是的，實(shí)際的業(yè)務(wù)沒有風(fēng)險(xiǎn)。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。l