免費問答

甲公司2×20年5月31日的銀行存款日記賬賬面余額為99100元，而間日銀行存款對賬單余額為109700元，經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)尚未達賬的項目有：（1）5月30日，代表企業(yè)支付水電費2000元，尚未通知公司；（2）銀行結(jié)算公司存款利息3600元，銀行已入賬，但存款利息通知尚未送達公司；（3）公司于5月31收到外單位償還欠款交來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5000元，但尚未送到銀行；（4）公司于5月31日簽發(fā)一張4500元的轉(zhuǎn)賬支票，持票人尚未到銀行辦理結(jié)算；（5）公司支付罰款200元，誤記為2000元。 這些未達賬項目尚未受到銀行處理，因此賬面余額與對賬單余額不符。公司可以采取多種手段進行核查，如查閱憑證，收入流水賬等，進行核實；同時可以采用內(nèi)部或外部審計等手段，以保證公司財務(wù)處理正確。 拓展知識：銀行對賬單是指銀行與賬戶持有人共同簽署的一種財務(wù)文件，用于確認雙方賬戶上的存款及支付情況，確定其賬戶資金余額，以保證雙方的權(quán)利和義務(wù)。它可以幫助用戶更準確了解本期帳務(wù)行為，從而知曉本期收入和支出的實際情況。