問(wèn)題已解決

我司是小規(guī)模納稅人，1月31日收到2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元，賬務(wù)要怎么處理？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 09:09
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
新年好，做計(jì)提，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)的相反分錄
2023 02/01 09:09
84784957
2023 02/01 09:13
是不是借銀行存款300元，貸應(yīng)付職工薪酬300元？
鄒老師
2023 02/01 09:13
你好 借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84784957
2023 02/01 09:17
可不可以之間 借銀行存款300元 貸管理費(fèi)用-300元 這樣不用經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整科目？
鄒老師
2023 02/01 09:19
你好，是不可以這樣處理的
84784957
2023 02/01 09:25
上次有個(gè)老師說(shuō)可以
鄒老師
2023 02/01 09:27
你好，這個(gè)都跨年了，顯然不能直接通過(guò)管理費(fèi)用核算啊?
84784957
2023 02/01 09:43
去年9月收到1筆，今年1月又收到1筆
鄒老師
2023 02/01 09:44
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784957
2023 02/01 09:45
是的，就是說(shuō)不能紅沖管理費(fèi)用，必須通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是嗎？
鄒老師
2023 02/01 09:46
你好，是的，跨年的損益事項(xiàng)是這樣的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~