00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
上月計(jì)提工資時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資 （應(yīng)付工資金額）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 （應(yīng)付工資金額）這月發(fā)放上月工資，有缺勤工資，我該怎樣做分錄？發(fā)放時(shí)：應(yīng)付職工薪酬-工資（是否減缺勤？） 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，上月計(jì)提工資時(shí)，分錄是對(duì)的。如果這月發(fā)上月工資，與計(jì)提的數(shù)字不一致。要把上月計(jì)提的工資全額沖回，再按實(shí)際發(fā)放的工資表計(jì)提工資，再發(fā)放時(shí)，就是減缺勤的工資了。
2017 09/06 17:47
84784973 
2017 09/06 17:57
老師，也就是說，先紅沖上月計(jì)提工資，然后重新計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資 （應(yīng)付工資金額-缺勤金額）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 （應(yīng)付工資金額-缺勤金額） ，這樣對(duì)嗎？
王雁鳴老師 
2017 09/06 17:59
您好，是的。對(duì)的。
84784973
2017 09/06 18:14
謝謝老師，因?yàn)槲沂切陆邮诌@個(gè)單位會(huì)計(jì)，我看上屆會(huì)計(jì)在做賬時(shí)，將缺勤工資掛賬到 其他應(yīng)付款/考勤扣款 科目的貸方，這樣做對(duì)嗎？如果不對(duì)，我后面應(yīng)該怎樣掛科目？
王雁鳴老師
2017 09/06 18:17
您好，不客氣，如果掛到其他應(yīng)付款，是不對(duì)的，您以后應(yīng)該記入營業(yè)外收入-罰款收入科目。
84784973
2017 09/06 18:30
謝謝老師，這個(gè)分錄我做在這個(gè)月可以嗎？借：其他應(yīng)付款/考勤扣款 貸：營業(yè)外收入-罰款收入 ，還有請(qǐng)問一下，因?yàn)檫@個(gè)科目余額是上年度的，我今年這個(gè)月調(diào)整會(huì)影響我哪些稅務(wù)報(bào)表呢？我需要做寫生么？
王雁鳴老師
2017 09/06 18:36
您好，不客氣，可以的。會(huì)影響企業(yè)所得稅申報(bào)表的，其他不影響。
閱讀 896
描述你的問題，直接向老師提問
276
意見反饋
