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問題已解決
老師，員工離職了，但是還有工資未發(fā)，然后社保個人跟單位部分都是該員工自己承擔(dān)，工資扣掉社保后發(fā)剩下的，怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 02/01 15:44
84785026 
2023 02/01 16:13
工資部分分錄不對吧，因為發(fā)放的時候是扣除個人跟企業(yè)部分的社保了，比如應(yīng)發(fā)工資3000，個人社保500，單位1000，實發(fā)1500，但是計提工資不是三千嗎，那發(fā)放工資實際就是1500，
樸老師 
2023 02/01 16:16
對的
就是上面的分錄哦
就是計提三千
84785026
2023 02/01 16:22
那發(fā)放工資不是，借應(yīng)付職工薪酬3000，貸，其他應(yīng)收款500，（個人部分）銀行存款1500，還有一千呀，還是其他應(yīng)收款那里是寫1500呢
樸老師
2023 02/01 16:28
同學(xué)你好
單位一千是單位承擔(dān)的
計提工資的時候一塊計提的
如果單位部分從工資里扣就直接按照兩千計提
84785026
2023 02/01 16:52
對呀，我的意思就是個人社保跟單位社保都是由自己承擔(dān)呀，那這樣計提工資數(shù)就是2000咯
樸老師
2023 02/01 16:52
對的
這個計提金額是兩千
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