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工資計(jì)提和發(fā)放。我們公司的工資都是次月計(jì)算和發(fā)放的。比如我們公司一月的工資，是等一月的考勤出來(lái)后，在二月中旬左右再出一月的工資表。一月的工資表里包含一月的社保和一月的個(gè)稅。 也就是一月的社保個(gè)稅和工資都是在二月初繳納的，所以我是按照收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)做工資分錄的。也就是直接在二月的憑證里計(jì)提一月的工資，繳納一月的社保，發(fā)放一月的工資和繳納一月的個(gè)稅。請(qǐng)問(wèn)這樣是否可以呢？我知道按照權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)該一月憑證計(jì)提，二月憑證發(fā)放工資繳納個(gè)稅。但是實(shí)際中工資表出不來(lái)，那么這樣操作可行的嘛？

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/01 15:52
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耿老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這樣的話(huà)，你的費(fèi)用會(huì)跨年的
2023 02/01 15:54
84784961
2023 02/01 16:05
費(fèi)用確實(shí)跨年了，每年都跨的，因?yàn)槲?月做的12月工資的計(jì)提。這樣不可以嘛？
84784961
2023 02/01 16:06
我在1月的憑證里也報(bào)銷(xiāo)了去年12月發(fā)生的辦公用品，這個(gè)也屬于跨年嘛
耿老師
2023 02/01 16:27
你好！原則上是當(dāng)月計(jì)提次月發(fā)放
耿老師
2023 02/01 16:28
你好！費(fèi)用類(lèi)發(fā)票盡量不要跨年存在一定的查賬風(fēng)險(xiǎn)
84784961
2023 02/01 16:38
老師，第一，工資方面，原則上我理解的，那我這樣做可行的嘛？應(yīng)該不用調(diào)整吧？第二，費(fèi)用類(lèi)發(fā)票上，12月的打車(chē)費(fèi)和辦公用品合計(jì)幾百元，已經(jīng)在1月報(bào)銷(xiāo)。那么該如何處理呢？可以在一月直接做管理費(fèi)用？還是需要做到以前年度損益調(diào)整？
耿老師
2023 02/01 17:36
你好！一已經(jīng)這樣工資可以不用調(diào)整，二小額的費(fèi)用發(fā)票可以
84784961
2023 02/01 22:38
老師，請(qǐng)問(wèn)小額12月費(fèi)用可以入1月賬的話(huà)，科目是直接入管理費(fèi)用嘛？另外需要做匯算清繳嘛？
耿老師
2023 02/01 23:02
你好！計(jì)入管理費(fèi)用就可以不影響匯算清繳
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