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即征即退、先征后退、先征后返的會計處理

84785027| 提問時間：2023 02/02 17:47
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
即征即退：在實際發(fā)生的增值稅稅負及稅額之日計入計提所得稅額； 先征后退：在實際發(fā)生的增值稅稅負及稅額之日計入計提所得稅額，若稅務(wù)機關(guān)補繳稅金，應(yīng)于本期減少計提的所得稅額； 先征后返：在實際發(fā)生的增值稅稅負及稅額之日計入計提所得稅額，若稅務(wù)機關(guān)補繳稅金，應(yīng)于次期調(diào)增計提的所得稅額。
2023 02/02 17:54
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