免費(fèi)問答

作為一般納稅人，增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)首先要確定是否已經(jīng)完成了本期應(yīng)納稅款申報(bào)。確認(rèn)完成后，可以通過以下步驟來完成結(jié)轉(zhuǎn)： 1. 將本期應(yīng)納稅款申報(bào)表下面的本期應(yīng)繳稅款科目，依次錄入到科目“應(yīng)交稅費(fèi)”這一類別下； 2. 將本期應(yīng)稅所得額下面的本期應(yīng)繳稅款科目，依次錄入到科目“應(yīng)交稅費(fèi)”這一類別下； 3. 將本期應(yīng)稅所得額下面的應(yīng)稅費(fèi)用科目，依次錄入到科目“應(yīng)交稅費(fèi)”這一類別下； 4. 將本期應(yīng)稅所得額下面的應(yīng)稅費(fèi)用科目，依次錄入到科目“應(yīng)退稅費(fèi)”這一類別下； 5. 對(duì)于本期應(yīng)稅收入，可以原幣科目錄入“應(yīng)收稅費(fèi)”，同時(shí)錄入本期應(yīng)稅收入的原幣金額到“應(yīng)收稅費(fèi)”的準(zhǔn)備金； 6. 最后，將“應(yīng)收稅費(fèi)”的原幣金額錄入到“應(yīng)付稅費(fèi)”的原幣金額。 例如，某公司在本期應(yīng)納稅款申報(bào)表中申報(bào)了增值稅稅額50000元，其本期應(yīng)繳稅款科目應(yīng)交稅費(fèi)中，增值稅應(yīng)繳稅款金額為50000元。在本期應(yīng)稅所得額申報(bào)表中，其應(yīng)納稅額費(fèi)用科目中，增值稅應(yīng)退稅款金額為20000元。那么，某公司本期增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1. 將增值稅稅額50000元，錄入到科目“應(yīng)交稅費(fèi)”的增值稅應(yīng)繳稅款金額； 2. 將增值稅應(yīng)退稅款20000元，錄入到科目“應(yīng)退稅費(fèi)”的增值稅應(yīng)退稅款金額； 3. 將增值稅稅額50000元，錄入到科目“應(yīng)收稅費(fèi)”的原幣金額； 4. 將應(yīng)收稅費(fèi)的原幣金額50000元，錄入到科目“應(yīng)付稅費(fèi)”的原幣金額； 5. 最后，將應(yīng)付稅費(fèi)的原幣金額20000元，錄入到科目“應(yīng)付稅費(fèi)”的原幣金額。