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的財務(wù)數(shù)據(jù)如下表:財務(wù)數(shù)據(jù)表單位:萬元項目金額流動資產(chǎn)4000非流動資產(chǎn)8000流動負債400非流動負債6000當年銷售收入4000凈利潤200分配股利60留存收益140假設(shè)企業(yè)的流動資產(chǎn)和流動負債均隨銷售收入的變化同比例變化。要求:(1)2022年預(yù)計銷售收入達到5000萬元，銷售凈利率和留存收益率比例維持2021年水平，計算需要補充多少外部資金。(2)如果留存收益比率為100%，銷售凈利率提高到6%，目標銷售收入為4800萬元，計算需要補充多少外部資金。
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(1) 2022年預(yù)計銷售收入為5000萬元，按照比例變化，2022年預(yù)計流動資產(chǎn)為5000萬元，流動負債為500萬元，因此，需要補充外部資金的額度為：5000 - 4000 = 1000萬元。
(2)如果留存收益比率為100%，銷售凈利比率提高到6%，目標銷售收入為4800萬元，預(yù)計流動資產(chǎn)為4800萬元，流動負債為480萬元。因此，需要補充外部資金的額度為：4800 - 4000 = 800萬元。
拓展知識：財務(wù)管理是一個系統(tǒng)化的活動，其主要目標是通過有效管理財務(wù)資源，以獲得最大的投資回報。它的主要組成部分包括兩個基本方面，即財務(wù)決策和財務(wù)報告。財務(wù)決策是指企業(yè)采取的經(jīng)濟決策，以實現(xiàn)有效的財務(wù)管理；財務(wù)報告是指企業(yè)提供的有關(guān)其財務(wù)狀況的報告。
2023 02/03 12:32
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