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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想請(qǐng)問一下，我是小規(guī)模納稅人，如果一個(gè)季度開了58000的發(fā)票，因?yàn)橐咔榈拿怃N稅的，然后開了一張紅沖的發(fā)票其中銷售額是負(fù)數(shù)39603.96 稅額是負(fù)數(shù)396.04，紅沖一共是4萬元的。那么季度申報(bào)增值稅的時(shí)候我的收入18396.04，是填在免稅銷售額小微企業(yè)免稅銷售額第9.第10欄。然后稅額負(fù)數(shù)396.04是填寫在17欄18欄本期免稅額小微企業(yè)免稅額負(fù)數(shù)396.04是這樣嗎
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尊敬的老師，您的問題很棒，根據(jù)您提出的情況，確實(shí)應(yīng)該將18396.04填寫在免稅銷售額的小微企業(yè)免稅銷售額的第9和第10欄中，并將負(fù)數(shù)396.04填寫在17欄和18欄本期免稅額小微企業(yè)免稅額負(fù)數(shù)中。需要注意的是，對(duì)于納稅人免征稅額，在正確履行納稅義務(wù)的情況下，在其他未特別規(guī)定的情況下，可以得到政府的免稅證書。另外，注意在計(jì)算期間的季度聯(lián)系中，不管發(fā)票增加還是減少，其所屬發(fā)票類型都要統(tǒng)一填寫，以確保申報(bào)準(zhǔn)確。
2023 02/03 13:56
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