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親愛(ài)的老師，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的相關(guān)規(guī)定，如果建筑公司收款40萬(wàn)，開(kāi)票給**公司40萬(wàn)，其中涉及的管理費(fèi)另算，那么應(yīng)當(dāng)給對(duì)方企業(yè)納稅： 首先，**公司應(yīng)當(dāng)有正確的納稅資格，屬于企業(yè)所得稅納稅人，并準(zhǔn)備在稅務(wù)部門(mén)登記登記。 其次，對(duì)方企業(yè)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條之規(guī)定，采取國(guó)家規(guī)定的應(yīng)稅收入，根據(jù)現(xiàn)行稅法，當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額減去當(dāng)月的出口稅額，便可得到進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)余，即企業(yè)應(yīng)交稅金。 再次，企業(yè)納稅時(shí)需提供稅務(wù)管理部門(mén)確認(rèn)的有關(guān)證據(jù)，如完稅憑證、稅務(wù)登記證、納稅登記表等，以證明企業(yè)具有效的稅務(wù)登記資格，通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后方可交稅。 最后，就實(shí)際情形而言，如果建筑公司收款40萬(wàn)，開(kāi)票給**公司40萬(wàn)，那么應(yīng)當(dāng)給對(duì)方企業(yè)納稅，根據(jù)企業(yè)具體納稅比例、增值稅征收率等，來(lái)計(jì)算具體的納稅金額。以一個(gè)實(shí)際案例為例，假設(shè)某建筑公司收到他們**公司的4萬(wàn)元，那么他們按照當(dāng)?shù)囟惙ㄐ枰U納稅款的數(shù)額應(yīng)為：4萬(wàn)*（1-稅率）*增值稅征收率=40000*（1-0.25）*0.16=3360元。由此可見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)給對(duì)方企業(yè)納稅。