問(wèn)題已解決

你好！我公司是一般納稅人，10月份有開(kāi)專票銷項(xiàng)稅900元左右，進(jìn)項(xiàng)票稅（8000多），在11月份申報(bào)時(shí)，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票多于銷項(xiàng)，多余的進(jìn)項(xiàng)稅，稅局系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)留抵下個(gè)月抵扣嗎？若下個(gè)月沒(méi)有銷項(xiàng)，留抵時(shí)間有限制嗎？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/03 23:34
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
是的，稅局系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)留抵下個(gè)月抵扣。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，企業(yè)應(yīng)符合以下條件：（1）是準(zhǔn)予開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的納稅人；（2）有按照規(guī)定開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；（3）具有足夠的權(quán)限及有效的內(nèi)部控制體系。經(jīng)核實(shí)確認(rèn)上月開(kāi)具的發(fā)票符合以上條件，則可以在當(dāng)月申報(bào)時(shí)選擇留抵下月抵扣，最多可以抵扣到第三個(gè)月，超出此范圍則需在報(bào)稅時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)退差額稅款。
2023 02/03 23:44
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