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收到留底退稅如何賬務(wù)處理？原來(lái)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 21:20
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
收到留底退稅賬務(wù)處理： 1） 如果原來(lái)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，則可以直接在“增值稅稅金貸項(xiàng)”科目上登記。 2） 案例如下：公司ABC在2018年9月份報(bào)出的月度增值稅為10000元，報(bào)送給稅務(wù)機(jī)關(guān)后，當(dāng)月已結(jié)轉(zhuǎn)“未交增值稅”賬戶。2019年3月稅務(wù)機(jī)關(guān)核定增值稅減收9500元，則此時(shí)可以在“增值稅稅金貸項(xiàng)”科目上登記9500元，同時(shí)加上以前結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅10000元，即增值稅稅金貸項(xiàng)總額為19500元。
2023 02/04 21:29
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