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老師,上半年企業(yè)所得稅是按收入*2%核定征收,下半年是查賬征收,年度匯算清繳顯示也是核定征收,上半年季度申報(bào)企業(yè)所得稅肯定是按按收入*2%來交企業(yè)所得稅, 那么對(duì)于全年匯算清繳來說上半年的付款沒有發(fā)票只有相關(guān)送貨單等也可以作為成本或費(fèi)用不用納稅調(diào)增?

84784994| 提問時(shí)間:2023 02/05 04:41
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企業(yè)應(yīng)征收所得稅時(shí)根據(jù)上半年的企業(yè)收入*2%征收,而下半年的企業(yè)所得稅則是查賬征收,比如當(dāng)企業(yè)有任何收入或支出,稅局都可以要求企業(yè)提交相關(guān)的稅務(wù)憑證,并對(duì)該憑證進(jìn)行審核。上半年的季度申報(bào)企業(yè)所得稅肯定是按按收入*2%來交企業(yè)所得稅,年度匯算清繳也是按照這一原則,但是如果企業(yè)在上半年支付無發(fā)票只有相關(guān)送貨單等作為成本或費(fèi)用時(shí),可以根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八條將這些支出作為企業(yè)的費(fèi)用,不需要納稅調(diào)增企業(yè)所得稅。 此外,企業(yè)在當(dāng)年匯算清繳時(shí),仍然需要依據(jù)相關(guān)稅務(wù)部門的相應(yīng)要求,在企業(yè)所得稅的納稅登記表中報(bào)出收入和支出的數(shù)額,以及按比例進(jìn)行減少所得稅金額的情況,以便稅務(wù)部門進(jìn)行審核和核對(duì)。
2023 02/05 04:54
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