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小規(guī)模 上一季度 都沒有現(xiàn)金流量表,第二季度有現(xiàn)金流量,怎么填,填幾月的數(shù)據(jù)
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速問速答針對小規(guī)模企業(yè)上季度沒有現(xiàn)金流量表,第二季度有現(xiàn)金流量的情況,其報表的填寫原則是:以當(dāng)期前期合并報表的數(shù)據(jù)為底稿,重新根據(jù)本期實(shí)際情況,一月至當(dāng)月期末完成填寫。
具體根據(jù)當(dāng)期實(shí)際情況,小規(guī)模企業(yè)可以拆分現(xiàn)金流量表,從當(dāng)期現(xiàn)金資金流動量、賬面現(xiàn)金余額等幾個方面,來把握現(xiàn)金流量的變動情況。其中重要的是要正確的記錄本期的現(xiàn)金收支情況,如當(dāng)期的資金收入及支出、投資收回及投資支出、貸款收入及還款支出及其它資金流入流出情況。
舉個例子,在一個企業(yè)當(dāng)月期末發(fā)生的現(xiàn)金流入情況,可以分為三個方面:經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入和籌資活動現(xiàn)金流入,其中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入主要反映企業(yè)銷售商品或者提供服務(wù)所帶來的收入,投資活動現(xiàn)金流入主要反映企業(yè)投資所帶來的現(xiàn)金回報,而籌資活動現(xiàn)金流入主要反映企業(yè)借款或者股權(quán)融資所得的現(xiàn)金收入情況。
2023 02/05 13:24
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