免費問答

異地預(yù)繳增值稅計算方法如下： 1、根據(jù)發(fā)票，統(tǒng)計納稅主體每月銷售或服務(wù)的銷售(服務(wù))額，以及應(yīng)納稅額； 2、根據(jù)發(fā)票，統(tǒng)計納稅主體每月開具的購貨發(fā)票，以及應(yīng)扣稅額； 3、根據(jù)實際發(fā)生情況，計算納稅主體在當月交納異地預(yù)繳增值稅額； 4、結(jié)合納稅主體本月應(yīng)繳增值稅額、本月實繳增值稅額、上月結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅額和本月預(yù)繳增值稅額計算本月應(yīng)納稅額； 5、編制稅款科目月度結(jié)賬表核對納稅主體月度應(yīng)納稅額，若有差額，可補繳或者多退少補，根據(jù)實際情況執(zhí)行。 拓展知識：異地預(yù)繳增值稅是指企業(yè)根據(jù)營業(yè)所在地與預(yù)繳地的不同，在營業(yè)所在地以外的地方提前交納增值稅。例如：企業(yè)A在北京辦公，并且發(fā)貨至內(nèi)蒙古自治區(qū)，那么企業(yè)A在北京為營業(yè)所在地，而內(nèi)蒙古自治區(qū)為預(yù)繳地，此時 就需要繳納異地預(yù)繳增值稅了。