免費(fèi)問答

老師你好，季度現(xiàn)金流量表是用來記錄公司一段時(shí)間收入情況的信息，通常分為三月、六月和九月三個(gè)期度。 三月季度現(xiàn)金流量表是針對(duì)某個(gè)季度的，而六月及以上的現(xiàn)金流量表則是按月份的，匯總的時(shí)候要分開匯總。 比如有一個(gè)三月季度現(xiàn)金流量表，內(nèi)容如下： 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：3月600元，6月500元，9月800元； 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：3月-50元，6月-100元，9月-120元； 這時(shí)候我們匯總就應(yīng)該分開匯總，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量就是3月600元，累計(jì)現(xiàn)金流量是600+500+800=1900元；而投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量就是3月-50元，累計(jì)現(xiàn)金流量是-50-100-120=-270元。 至于季度現(xiàn)金流量表里哪些行是不能簡單匯總的，大部分行都可以匯總，像收入項(xiàng)、支出項(xiàng)、稅金支出都可以很容易地匯總起來。而一些像權(quán)益類變動(dòng)項(xiàng)是不能簡單匯總的，必須要詳細(xì)說明每項(xiàng)數(shù)據(jù)才行。