問(wèn)題已解決

老師,第一季度是虧損沒(méi)有用以前年度虧損彌補(bǔ),也沒(méi)有帶出數(shù)據(jù),在5月才做匯算清繳,現(xiàn)在要申報(bào)第二季度,發(fā)現(xiàn)2021年之前未彌補(bǔ)虧損金額沒(méi)有帶出來(lái),現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表彌補(bǔ)以前年度虧損沒(méi)有數(shù)據(jù),老師怎么辦?

84784973| 提問(wèn)時(shí)間:2023 02/06 01:49
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
首先,第一季度虧損沒(méi)有在5月彌補(bǔ),這里需要先補(bǔ)足以前年度虧損。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九條的規(guī)定,企業(yè)發(fā)生虧損從稅務(wù)機(jī)關(guān)未處理之日起,企業(yè)可以把擬扣除的虧損項(xiàng)目金額放到下一年度的納稅申報(bào)表中的“虧損抵減項(xiàng)目”欄內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送,并在當(dāng)年5月完成匯算清繳。而且,企業(yè)在報(bào)稅前,可以把虧損金額作為稅前扣除項(xiàng)目,減少相應(yīng)的納稅義務(wù),但是最終補(bǔ)齊虧損的金額應(yīng)當(dāng)在下一年度申報(bào)和繳納。 舉個(gè)例子,比如A公司2020年度總收入是100萬(wàn),總支出是110萬(wàn),虧損10萬(wàn),由于2020年度沒(méi)有彌補(bǔ)虧損,2021年度納稅申報(bào)期間,A公司把2020年的虧損10萬(wàn)填寫在“虧損抵減項(xiàng)目”欄內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送,并在2021年5月完成匯算清繳。這樣A公司就可以把2020年未彌補(bǔ)的虧損金額帶入2021年度企業(yè)所得稅申報(bào)表中,減少相應(yīng)繳納的稅款。
2023 02/06 01:59
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~