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現(xiàn)金賬本的承接上本賬本過程是指將上月所有未結(jié)賬目錄匯總并登記進(jìn)當(dāng)月現(xiàn)金賬本中。 具體承接工作可以分為三個(gè)步驟： 1.承接上期發(fā)生的賬目：具體要將上期應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、現(xiàn)金余額等賬目匯總記入現(xiàn)金賬本； 2.校對(duì)未結(jié)賬目：要將上期各種未結(jié)賬目核對(duì)無誤，并將有誤的賬目進(jìn)行調(diào)整； 3.將期末結(jié)余賬目登記進(jìn)現(xiàn)金賬本：要將期末結(jié)余賬目（如本月收入結(jié)余或支出結(jié)余）登記進(jìn)現(xiàn)金賬本中。 拓展知識(shí)：正確地承接上本賬本不僅可以保證現(xiàn)金賬本的正確性，而且可以使企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)更加有序化。另外，企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金賬本承接上本賬本時(shí)也要認(rèn)真檢查現(xiàn)金流量占用情況，確?，F(xiàn)金的完整性和安全性。